2018年談一談年金險(xiǎn)的應(yīng)用
發(fā)布時(shí)間：2025-08-17 | 來源：互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)載和整理
隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，現(xiàn)代人越來越重視自己的生活質(zhì)量，積極購(gòu)買保險(xiǎn)也成了大勢(shì)所趨。為了防患于未然，越來越多的人們開始購(gòu)買年金險(xiǎn)。在本文中小編就為大家詳細(xì)介紹一下年金險(xiǎn)的應(yīng)用。
一、婚姻風(fēng)險(xiǎn)
當(dāng)下社會(huì)，人們有了相對(duì)更大限度的“自由”，這自由自然也包括了離婚，根據(jù)一則新聞中的數(shù)據(jù)，幾個(gè)大城市國(guó)際的離婚率數(shù)據(jù)分別為：
北京：近39%
上海：38%左右
深圳：36.25%
廣州：35%
（我想，這其中也會(huì)存在購(gòu)房指標(biāo)引發(fā)的“假離婚”數(shù)據(jù)吧。）
如果拋開某些有意為之的正當(dāng)或不正當(dāng)?shù)碾x婚行為，多數(shù)的離婚原因主要還在于感情不和、婚外情、家庭暴力等等。
法律賦予了人們離婚的權(quán)利，但是每一場(chǎng)離婚事件所引發(fā)的絕不僅僅是離婚證一張紙的事情，其中涉及最多的自然是財(cái)產(chǎn)分割和子女撫養(yǎng)權(quán)的爭(zhēng)奪戰(zhàn)。
個(gè)人觀點(diǎn)：
如果夫妻婚姻存續(xù)期間，創(chuàng)造了巨額財(cái)富的情況下，不論夫妻雙方誰對(duì)財(cái)富創(chuàng)造的貢獻(xiàn)更大，畢竟是婚內(nèi)財(cái)產(chǎn)，離婚時(shí)按照《婚姻法》相關(guān)法律進(jìn)行分割十分合理，但總有兩大類問題屢屢對(duì)家庭和企業(yè)造成十分巨大的傷害。
一類是，婚姻成立之前，其中一方已擁有巨額財(cái)富，婚后短時(shí)間內(nèi)便造成離婚的事件，如果婚前、婚后的安排不恰當(dāng)，會(huì)導(dǎo)致巨額財(cái)富被另一方吞噬。雖然新《婚姻法》對(duì)婚前財(cái)產(chǎn)有了更進(jìn)一步的明確保護(hù)，但是在中國(guó)這樣的環(huán)境，絕大多數(shù)準(zhǔn)夫妻不會(huì)進(jìn)行婚前財(cái)產(chǎn)協(xié)議、婚內(nèi)財(cái)產(chǎn)協(xié)議等安排。且房產(chǎn)這樣的資產(chǎn)，加入另一半的名字來代表雙方真摯的愛情也是平常之事吧。
原本父母寄予厚望、充滿祝福的各種財(cái)富的贈(zèng)與，卻成為吞噬父母奮斗了半輩子得來的財(cái)富的種子......
對(duì)于這類情況，建議在可利用、愿意實(shí)施的婚前財(cái)產(chǎn)協(xié)議等工具之外，可以提前規(guī)劃部分財(cái)富進(jìn)入大額年金和某些具有一定靈活性的終身壽險(xiǎn)。既可以作為婚前財(cái)產(chǎn)的安排，也可在婚后應(yīng)對(duì)不時(shí)之需。 我認(rèn)為，在婚前財(cái)富管理的行為上，保險(xiǎn)可以作為一定程度的“配角”達(dá)到對(duì)自己/子女一定程度上的保護(hù)作用。
之所以說配角，是一個(gè)事實(shí)擺在我們面前：沒有誰會(huì)真的“喜歡”把大部分的資金放入保險(xiǎn)賬戶，尤其是婚姻創(chuàng)立初期的階段。
而另一類是，婚內(nèi)共同創(chuàng)造巨額財(cái)富或者企業(yè)，離婚的財(cái)產(chǎn)、股權(quán)等分割，而對(duì)于這樣的情況，婚姻存續(xù)期間內(nèi)以夫妻共同財(cái)產(chǎn)購(gòu)買的保險(xiǎn)資產(chǎn)同樣屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn)，所有從法律角度而言，這種形式的意義不大。只是在現(xiàn)實(shí)中生活中國(guó)內(nèi)的案例來看，目前少有離婚訴訟中專門針對(duì)保險(xiǎn)資產(chǎn)提出的分割。這其中有一定的乙方對(duì)另一方的人文關(guān)懷，同樣也會(huì)存在一定程度的忽略。之所以會(huì)被忽略，確實(shí)是因?yàn)楸ｋU(xiǎn)是一種“隱性資產(chǎn)”，它不同于房產(chǎn)這樣的“顯性資產(chǎn)”。甚至于很多家庭當(dāng)中存在的保單，完全或者絕大多數(shù)都是由其中以為家庭成員獨(dú)立完成的投保行為。（在這里，并不是在慫恿“惡意”婚內(nèi)財(cái)富轉(zhuǎn)移的行為發(fā)生）
二、企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
隨著法律的完善、創(chuàng)業(yè)者自身素質(zhì)的提升一級(jí)事實(shí)***的發(fā)生率的提高，越來越多的企業(yè)主開始關(guān)注“風(fēng)險(xiǎn)管理”的內(nèi)容，但是在中國(guó)這樣家族企業(yè)眾多的環(huán)境中，“家企不分”的現(xiàn)象絕不是格力也不是少數(shù)，而是“絕大多數(shù)”。家里需要錢直接從企業(yè)財(cái)務(wù)支取，企業(yè)需要錢直接從家庭賬戶支取；司空見慣。 我們且不說已經(jīng)事實(shí)可能存在的“稅務(wù)***”這種比較嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)，至少目前似乎鮮有企業(yè)不進(jìn)行貸款融資，畢竟越來越流行一個(gè)詞語叫做——良性負(fù)債。 我們都知道，往往一個(gè)企業(yè)實(shí)際控制人在貸款時(shí)，自己、家人往往會(huì)承擔(dān)“無限連帶責(zé)任”，這就意味著：如果真到了企業(yè)發(fā)生嚴(yán)重危機(jī)的那一天，就沒有實(shí)際意義上的“家庭資產(chǎn)”，家庭被企業(yè)所累就是發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的必然結(jié)果。
還有一個(gè)不爭(zhēng)的事實(shí)是：
中國(guó)企業(yè)平均壽命僅有：7.3年
中國(guó)民營(yíng)企業(yè)平均壽命卻只有：2.9年
當(dāng)然這其中的成敗，其原因是多樣性的，比如政策的改變、市場(chǎng)的變化、甚至婚姻的變化等等。
過多的話題在此不進(jìn)行討論，僅從保險(xiǎn)這個(gè)金融工具上給幾個(gè)參考意見：
合適的時(shí)間點(diǎn)、合理的投被保險(xiǎn)人和受益人的安排、合適的保險(xiǎn)金繳納方式，加上合理的《贈(zèng)與協(xié)議》，以及考慮更多因素的《附加條件贈(zèng)與協(xié)議》、遺囑等法律文件的搭配，可以做到一定程度的“相對(duì)避債”的作用。
記住一個(gè)前提：“非惡意”！
目前應(yīng)該還沒有哪一項(xiàng)法律的設(shè)立是為了讓壞人在做壞事時(shí)用來保護(hù)自己免受法律制裁的吧？
（時(shí)間和專業(yè)問題，不做過多闡述，僅供參考，如有興趣，我們可以具體探討）
三、稅務(wù)籌劃
有一個(gè)客觀事實(shí)我們必須承認(rèn)，在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的今天，我們每一分錢財(cái)富的創(chuàng)造過程永遠(yuǎn)不得不面對(duì)一個(gè)問題——稅收。
不論是吵得沸沸揚(yáng)揚(yáng)的遺產(chǎn)稅、贈(zèng)與稅的設(shè)立與否，還是房產(chǎn)稅等已經(jīng)箭在弦上的事實(shí)；我們必須承認(rèn)：稅收是我們合法創(chuàng)富道路上不可避免的攔路虎。
根據(jù)鄰國(guó)的經(jīng)驗(yàn)，遺產(chǎn)稅的開征，通常會(huì)追溯6年左右，且遺產(chǎn)稅的繳納必須是繼承遺產(chǎn)之前以現(xiàn)金形式繳納。離我們最近的臺(tái)灣為例，不乏因無力繳納遺產(chǎn)稅而放棄繼承遺產(chǎn)的新聞報(bào)道。
《個(gè)人所得稅法》第4條規(guī)定 下列各項(xiàng)個(gè)人所得，免納個(gè)人所得稅：（一）、省級(jí)人民***、國(guó)務(wù)院部委和中國(guó)人民***軍以上單位，以及外國(guó)組織、國(guó)際組織頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體商、環(huán)境保護(hù)等方面的獎(jiǎng)金；..…（五）、保險(xiǎn)賠款；
我們都知道的，大多數(shù)延期年金在領(lǐng)取生存金開始，通常會(huì)現(xiàn)價(jià)變?yōu)?，但是會(huì)給出保證領(lǐng)取的年限，根據(jù)金額數(shù)目給付到受益人。 但是現(xiàn)在國(guó)內(nèi)主流的即期年金而言，在各個(gè)時(shí)期均有現(xiàn)金價(jià)值，同時(shí)也約定個(gè)被保險(xiǎn)人身故的保險(xiǎn)給付，目前大多數(shù)約定為：現(xiàn)金價(jià)值的一定比例和所交保費(fèi)取大者。 所以從這個(gè)角度而言，年金險(xiǎn)具備了一定的傳承作用，但是在適用性上確實(shí)沒有真正的以死亡為給附條件的單純?nèi)藟郾ｋU(xiǎn)更有利。
四、遺產(chǎn)安排
我們常聽到的“遺囑”是現(xiàn)實(shí)生活中最常見的財(cái)富傳承工具之一。但是遺囑實(shí)施的過程中卻也有各種各樣的不便利因素和***案例。
對(duì)于遺囑的形式，最具有保證性的形式是：公證遺囑
公證遺囑的程序如何呢？
遺囑公證的程序
(一)申請(qǐng)與受理
遺囑人申辦遺囑公證，應(yīng)當(dāng)填寫公證申請(qǐng)表，并提交以下證明、材料：
1、遺囑人的***明(居民***、戶口本、護(hù)照、通行證等)
2、遺囑涉及的不動(dòng)產(chǎn)、交通工具或者其他有產(chǎn)權(quán)憑證的財(cái)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明(如房產(chǎn)證、存款單、有價(jià)證劵等)
3、公證人員認(rèn)為應(yīng)當(dāng)提交的其他材料。
(二)審查與調(diào)查
1、當(dāng)事人的身份和權(quán)利能力、行為能力
2、遺囑處分的財(cái)產(chǎn)是否屬于個(gè)人所有;是否處分了共有財(cái)產(chǎn)或爭(zhēng)議未決財(cái)產(chǎn)
3、遺囑人的意思表示是否真實(shí);有無受脅迫、欺騙等行為
4、審查、核實(shí)遺囑人法定繼承人的范圍，所立遺囑是否剝奪了缺乏勞動(dòng)能力又沒有生活來源的繼承人必要的遺產(chǎn)份額
5、遺囑內(nèi)容是否違反法律規(guī)定和社會(huì)公共利益，文字表述是否準(zhǔn)確，簽名、蓋章、捺手印和制作日期是否齊全。
(三)出具公證書
1、遺囑人的姓名、性別、出生日期、住址
2、遺囑處分的財(cái)產(chǎn)狀況(名稱、數(shù)量、所在地以及是否共有、抵押等)
3、對(duì)財(cái)產(chǎn)和其他事務(wù)的具體處理意見
4、有遺囑執(zhí)行人的，應(yīng)當(dāng)寫明執(zhí)行人的姓名、性別、年齡、住址等
5、遺囑制作的日期以及遺囑人的簽名。
但事實(shí)上，在生活中實(shí)施遺囑公正的人群占比極少，究其原因大致有四種：（純屬個(gè)人總結(jié)，僅供參考）
1.國(guó)人缺乏立遺囑的意識(shí)和習(xí)慣。
2.遺囑公證的繁瑣和收費(fèi)成本。
3.遺囑公證的私密性差，容易造成家庭成員的矛盾。
4.遺產(chǎn)數(shù)量、金額的變化，繼承人生存狀態(tài)的變化等不確定性。
所以，即使在立有遺囑的情況下，更多的是采用“自書遺囑”的形式。一開始我就聲明了尊重當(dāng)事人為原則，不在文章中以任何人的案例舉例。
自書遺囑有一個(gè)很重要的細(xì)節(jié)不得不說明一下：
遺囑要強(qiáng)調(diào)“我”現(xiàn)在“頭腦清醒”、“思維清晰”，能正常理解并清楚表達(dá)我本人意愿，有行為能力。 如果能去精神醫(yī)院做個(gè)精神鑒定附上去效果更好......
總之，不隱蔽、不便捷，也存在一定的不安全和不確定性......
而年金保險(xiǎn)，作為人壽保險(xiǎn)的形式指定受益人，在未來的財(cái)富傳承上就便利多了。
在這一點(diǎn)上，我仍然要說明一點(diǎn)，我認(rèn)為真正以死亡為給附條件的終身壽險(xiǎn)/定期壽險(xiǎn)在財(cái)富傳承上的效果會(huì)更加安全、確定。
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