營運資金管理包括哪些內(nèi)容

2025-08-17

營運資金管理是對企業(yè)流動資產(chǎn)及流動負債的管理。 流動資產(chǎn)包括，貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款和存貨等。 流動負債則包括，短期借款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費、應(yīng)交稅金等。 營運資金 營運資金又稱運用資金，國外稱營運資本，是合營企業(yè)流動資產(chǎn)總額減流動負債總額后的凈額，即在企業(yè)經(jīng)營中可供企業(yè)運用和周轉(zhuǎn)的流動資金凈額。 1.營運資金的特點：營運資金的來源具有多樣性...